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中国上市公司2014年内部控制白皮书今日发布
迪博企业风险管理技术有限公司今日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》同时发布《中国上市公司2014年内部控制白皮书》。
白皮书指出，与2013年相比，2014年上市公司内部控制体系建设取得了一定进步，内部控制评价报告、内部控制审计报告的披露数量和披露比例都在不断增加，其中，2014年上市公司内控披露比例较2013年提升了2.95%。
白皮书指出，尽管2014内部控制信息披露质量也在不断提升，但还存在内部控制信息披露格式不规范，内部控制信息披露的完整性和及时性有待加强，内部控制信息披露的准确性和严谨性不足，内部控制缺陷整改情况须进一步完善。
尤其在中小板、创业板内部控制规范建设方面，白皮书指出，与主板上市公司相比，中小板、创业板上市公司内部控制规范建设还比较薄弱，内部控制信息披露的规范性、完整性和有效性还有待加强。
统计发现，中小板、创业板上市公司发生违规事件的比率高达6.75%，比主板上市公司高出近1倍。可见该类公司在公司治理、规范化管理等方面还存在不少问题。此外，中小板、创业板上市公司内部控制评价报告、审计报告的规范性远低于主板公司，内部控制评价结论、审计意见的出具以及重大、重要缺陷的披露也都有待提升。
白皮书建议，监管机构可进一步研究修订内部控制审计报告内容与格式的可行性，规范内部控制审计报告披露格式，提高内部控制审计报告信息的有效性；加强内部控制法制建设，并借鉴美国的《萨班斯法案》，强化对隐瞒内部控制缺陷、虚假披露内部控制有效性以及发生内部控制信息披露违规的相关管理人员的监管和处罚力度；加强对内部控制缺陷整改的监管，督促上市公司整改缺陷，从而提升内部控制水平。
