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合规型解决方案
行政事业单位合规型内控解决方案
一、业务背景介绍：
根据财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，全国各级行政事业单位需于2014年1月1日起实施内部控制。实施内部控制是对单位各项内部管理制度的整合，可以有效解决行政事业单位内部管理制度和标准缺失、弱化、模糊、脱节以及缺乏体系化等问题，能够进一步明确单位内部各部门的职责权限和按流程办事的原则，为公共服务职能和业务运行提供有效的制度规范保障。
为实现对外符合外部监管要求，对内全面提升单位综合管理水平，各行政事业单位需根据《内控规范》，建立健全单位内控体系，全面提升单位综合管理水平。从目前来看，部分行政事业单位尚未建立符合财政部要求的内控体系，已经运行内部控制的行政事业单位，也大量缺乏内部控制的专业人才。大多数单位在进一步落实财政部关于内部控制的要求，建设单位自己的内控体系过程中，面临一系列的困难和问题：
● 人员问题：各层级组织单元专业人员不足，时间短，任务重
● 规范问题：行政事业单位在规范发布之前，还没有建立内部控制体系，尽管在相关制度中有一些内控的要求，但都分散在各自制度中，不系统、不规范，国家也没有提出具体要求。
● 落地问题：对政策不能深度解读，不了解如何实现将政策要求和单位业务的结合
● 知识问题：如何实现内控知识的积累、固化，并对内有效传达，实现与岗位、业务的有效关联。
二、解决方案介绍：
为满足行政事业单位短、平、快的体系建设要求，满足外部政策监管规定和检查要求，对内实现规范管理，建立丰富易用的手册体系，迪博提供内控体系建设的系列产品与服务，满足行政事业单位内控建设过程中全方位需求：
1、咨询服务：迪博基于13年的内控建设经验，结合外部监管要求，基于客户自身管理特点，将不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等8种控制方法，综合应用到单位具体管理事项上，落实到预算、收支、采购、资产、工程项目、合同等6大业务领域中，实现内部控制的有效运行。
● 组建内控领导机构和工作机构，制定内控工作方案，开展内控培训；
● 建立预算、收入、支出、采购、合同、资产、建设项目的风险事项清单，形成单位经济活动风险框架（可选项）；
● 建立单位经济活动制度清单，设计制度分类框架，编写制度汇编文本（可选项）；
● 建立预算、收入、支出、采购、合同、资产、建设项目管理组织清单和岗位清单
● 建立单位经济活动流程清单，分别针对预算、收入、支出、采购、合同、资产、建设项目建立各业务模块相应流程的控制清单。
● 建立预算、收入、支出、采购、合同、资产、建设项的内控评价指标清单（可选项）
● 汇编内控手册，包括内控领导机构和工作机构，预算、收入、支出、采购、合同、资产、建设项目等业务的管理组织和流程控制措施。
2、培训服务：迪博提供行政事业单位内部控制体系建设的培训，从政策解读、技术方法和操作实务三个维度全方位探讨行政事业单位内部控制建设。培训内容包括行政事业单位内部控制规范解读和整体框架，行政事业单位内部控制建设的流程和方法，单位层面及业务层面内部控制建设实操，行政事业单位内部控制案例分享，指导学员如何建立有效的内部控制机制，以及如何落地实施发挥实效，为行政事业单位提供培养内控专业人员。
3、交流与沟通：我们持续提供专业内控沙龙、迪博内部控制与风险管理信息简报，实现业务动态发送，会员单位专业及实务交流，实现知识的传播与共享。
三、解决方案价值：
我们的产品与服务，有效解决行政事业单位的内部控制体系建设的各类问题，为行政事业单位的规范运营提供支撑：
1、满足外部监管要求：从需要遵循的外部法规出发，以《行政事业单位内控规范（试行）》为依据，建立单位经济活动风险清单、制度清单、管理组织岗位清单、流程清单、控制清单和评价指标清单，形成包括风险评估、单位层面控制、业务层面控制、监督评价四位一体的《内控手册》。
2、明确组织岗位责任：单位可以通过设置管理组织和明确岗位责任，对重点业务的薄弱环节进行补充完善；根据对各项经济活动运行现状的风险评估，通过科学的集分权管理和权责对等的归口管理，根据三权分离的原则对风险点加强制衡与审核。
3、实现建设长效机制：通过流程与控制点梳理，实现管理方法的优化提升；通过制度和手册，实现知识的固化与传递；通过人员的培养和持续沟通交流，实现内部控制建设的长效机制。
