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价值型解决方案
行政事业单位价值型内控解决方案
业务背景介绍：
长期以来，我国行政事业单位内部管理缺乏规范指导，不同单位内部管理水平参差不齐，内设机构之间协作机制不健全，财务管理与业务管理之间缺乏衔接，内部管理制度体系不健全，制度规定流于形式执行不到位，造成行政事业单位业务效率不高，公众对单位服务效果不满意，影响行政事业单位的形象。具体来说，主要有以下问题：
● 预算管理问题： 预算编制业务部门参与度低，批复责任落实不到位，执行过程管理缺乏实时监控预警，决算结果未得到有效运用，预算绩效管理不完善。
● 收支管理问题： 单位收入缺少统一管理和监控，经费支出管控不严，经费预算外支出、超预算支出、虚列支出及支出程序不规范的问题严重，重点经费管控失效。
● 采购管理问题： 采购预算和计划不合理，采购需求审核不严，采购验收流于形式，政府采购活动不规范，化整为零规避政府采购现象严重。
● 合同管理问题： 合同管理制度规定不完善，审批程序不合理，签署权限不规范，合同登记不及时，合同执行过程缺乏跟踪。
● 资产管理问题： 资产配置标准不明确，资产使用效益不高，清查盘点工作不到位，资产处置程序不规范。
● 建设项目管理问题： 项目立项评审流于形式，招投标暗箱操作，工程变更频繁随意，竣工验收不严格，竣工结算高估冒算，项目资金挤占挪用。
解决方案介绍：
为解决行政事业单位经济活动管理不规范、部门之间沟通效率低、单位内部管理水平不高的问题，应对外部政策监管规定和检查要求，基于具体问题解决、管理效率提高、价值落地的客户管理需求，为客户提供效果突出的专项管理解决方案：
1、咨询服务：迪博公司基于客户自身管理特点，针对预算业务、收入业务、支出业务、采购业务、合同业务、资产业务、建设项目等经济活动业务，出具专项的管理解决方案并辅以信息化落地实施，实现单位经济活动业务的有效运行。
● 预算管理优化专项：建立外部预算事项结构和内部预算事项结构，并在二者之间形成无缝对接，针对每一预算事项设定开支范围、责任主体等执行规则，以预算事项结果为基础提供预算编制管理解决方案、预算批复管理解决方案、预算执行管理解决方案，预算考评解决方案，并通过优化机构岗位、业务流程和工作表单、建立健全预算管理制度，确保预算管理优化方案能在ACM系统中有效落地实施；
● 支出管理优化专项：建立单位支出事项结构，明确每一支出事项的开支明细、管理规则，包括支出事项的预算控制、审批控制、归口控制、标准控制、程序控制、单据控制等六大管控方式，针对每一支出事项编制支出指南，并优化支出业务机构岗位、业务流程和工作表单、建立健全经费支出管理办法，确保支出管理优化方案并在在ACM系统中有效落地实施；
● 收入管理优化专项：梳理单位的各种收入事项，划分收入类别，针对每类收入设计流程和管理规则，建立收入业务管理优化方案，并在ACM系统中落地实施；
● 采购管理优化专项：梳理单位采购物品的明细及类别，明确每类采购物品的管理属性，建立不同类别采购物品的代理机构信息库、供应商信息库等，设计不同类别采购物品的业务流程、工作表单，建立健全采购业务机构岗位和管理制度，确保采购管理优化方案在ACM系统中落地实施。
● 合同管理优化专项：梳理单位经济合同类别，明确每类合同签订、履行以及备案的管理要求，设计合同业务流程和工作表单，建立单位合同管理制度，确保合同管理优化方案在ACM系统中落地实施。
● 资产管理优化专项：梳理单位资产的类别，明确每类资产的管理要求，设计资产管理流程和工作表单，建立单位资产管理制度，确保资产管理优化方案在ACM系统中落地实施。
● 建设项目管理优化专项：梳理单位建设项目的类别，明确建设项目的管理要求，设计建设项目管理流程和工作表单，建立单位建设项目管理制度，确保建设项目管理优化方案在ACM系统中落地实施。
2、培训服务：迪博公司提供预算、收入、支出、采购、合同、资产和建设项目等经济活动管理的专项业务培训，主要包括经济活动管理的理念宣贯、操作实务和管理成果运行等不同类型的经济活动管理培训，指导单位如何建立有效的经济活动内部管理机制，以及如何落地实施发挥实效，为行政事业单位提供培养经济活动管理专业人员。
3、信息化落地：迪博公司针对预算、收入、支出、采购、合同、资产、建设项目等专项管理业务分别提供预算管理系统、收入管理系统、支出管理系统、采购管理系统、合同管理系统、资产管理系统、项目管理系统等专业的信息化管理软件，并可自定义首页、统计分析等管理功能，可以将内部控制咨询成果快速转化为可落地的信息化落地方案，确保咨询成果能够在信息系统中有效运行，为客户创造价值，提供看得见的改变和管理提升。
解决方案价值：
1.对单位领导而言：通过建立精细化和科学高效管理体系，为单位领导和管理人员提供全面、精确的经济活动决策分析报告，包括预算执行分析、经费支出分析、收入业务分析、采购业务分析、合同履行分析、资产状况分析、建设项目分析等统计分析报告，辅助领导决策。
2.对单位财务人员而言：财务部门真正成为外部政策与内部业务之间的桥梁，合理平衡合规性与现实情况，对于业务处理能够提前介入，科学规划，使得能专业化分工，提高效率和管理效率。同时，可以为财务人员提供单位内部业务管理口径的实时数据与管理报表，减少重复工作。
3.对单位业务人员而言：工作规则得以明确，减少不必要的内部损耗；管理制度通过信息系统进行落地和推动，减少违规风险；加强了财务数据的支撑，工作财力保障清晰明了，可以将业务部门的精力集中在本职工作中，提升工作效率。
4.对单位纪检监察审计等监督人员而言：通过机制设计与流程优化，减少舞弊行为发生的可能性；通过事前规避保护干部队伍，发挥在反腐工作中的主动预防的功能，从“不能”和“不易”两个方面打造廉洁单位。
