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中国上市公司内部控制报告（2014）
作者:胡为民
出版社：中国财政经济出版社
出版日期：2015-1-1
ISBN：9787509558706
内容简介
全书共分为七章。第一章依据企业公开披露的2013年度内部控制评价报告、内部控制审计报告等相关信息，全面介绍了中国上市公司2013年度内部控制披露现状，包括内部控制评价报告、内部控制评价缺陷、内部控制咨询机构聘请以及内部控制审计报告的披露情况；第二章具体分析了截止2013年度，纳入强制实施范围的1052家主板上市公司的内部控制体系执行情况；第三章从行业的角度，选取了银行业和建筑业两个典型行业进行分析，并与美国相关行业上市公司内控实施情况对比，以期为企业、监管机构等提供借鉴；第四章以辖区为视角，选取了北京和上海两个典型辖区进行分析，探讨辖区上市公司内部控制实施的特点；第五章以“迪博·中国上市公司内部控制指数”为工具，介绍了2013年度中国上市公司内部控制评级总体情况，以及分行业、分辖区评级情况；第六章选取了2013年度公众较为关注的三个内部控制典型案例进行深入分析，以期为企业实施内部控制提供警示，也为监管层和研究者提供参考；第七章在前述章节的基础上，分析总结了我国上市公司内部控制体系建设和信息披露中存在的主要问题，并提出了相应的政策建议。
本书的主要特点是实用性强，通过采用定量与定性分析相结合、案例与实证研究相结合的研究方法对我国上市公司内部控制信息披露状况和内部控制水平进行较为系统和科学客观的研究，力图为企业开展内部控制规范建设和内部控制评价提供更为可靠的借鉴参考，为相关人士进行中国上市公司内部控制与风险管理研究提供最全面、最真实、最权威的信息。本书适用于监管机构的相关人士，公司董事、监事、高级管理人员，内部控制和风险管理职能部门、内部控制咨询和审计机构的相关人士，注册会计师，第三方研究机构以及对企业内部控制和风险管理感兴趣的朋友阅读和参考。
目录
第一章 总论
一、样本选取与数据来源
（一）样本选取
（二）数据来源
（三）名词释义
二、内部控制评价报告
（一）内部评价报告总体披露情况
（二）内部控制评价结论
（三）内部控制评价报告格式的规范性
（四）内部控制评价范围
（五）监事会及独立董事关于内部控制评价报告的意见
三、内部控制评价缺陷
（一）内部控制评价缺陷认定标准的披露情况
（二）披露内部控制评价缺陷的上市公司数量
（三）内部控制缺陷数量
（四）内部控制缺陷内容
（五）内部控制缺陷整改情况
（六）内部控制重大缺陷
（七）2011-2013年内部控制评价情况对比
四、内部控制审计报告
（一）内部控制审计报告的总体披露情况
（二）内部控制审计意见
（三）内部控制审计意见与内部控制自评结论
（四）内部控制审计意见与财务报表审计意见
（五）内部控制整合审计情况
（六）内部控制审计费用
（七）2011-2013年内部控制审计情况对比
第二章 纳入强制实施范围的上市公司内部控制体系执行情况
一、2013年度纳入强制实施范围的上市公司名单
二、纳入强制实施范围的上市公司基本情况
（一）纳入强制实施范围的上市公司经营情况
（二）纳入强制实施范围的上市公司行业分布情况
（三）纳入强制实施范围的上市公司辖区分布情况
三、纳入强制实施范围的上市公司内部控制评价报告披露情况
（一）内部控制评价报告披露数量
（二）内部控制评价结论
（三）内部控制评价报告格式的规范性
（四）内部控制评价范围
（五）监事会及独立董事关于内部控制评价报告的意见
四、纳入强制实施范围的上市公司内部控制评价缺陷披露情况
（一）内部控制评价缺陷认定标准的披露情况
（二）披露内部控制评价缺陷的上市公司数量
（三）内部控制缺陷数量
（四）内部控制缺陷内容
（五）内部控制缺陷整改情况
五、纳入强制实施范围的上市公司内部控制审计情况
（一）内部控制审计报告披露数量
（二）内部控制审计意见
（三）内部控制审计报告格式的规范性
（四）内部控制审计费用
第三章 各行业上市公司内部控制报告
一、基本介绍
（一）样本选取
（二）指标选取
二、银行业上市公司内部控制报告
（一）银行业上市公司基本情况
（二）银行业上市公司内部控制评级
（三）银行业上市公司内部控制评价报告
（四）银行业上市公司内部控制缺陷
（五）银行业上市公司内部控制审计报告
（六）中美银行业上市公司内部控制实施情况对比
（七）银行业上市公司内部控制实施特点
三、建筑业上市公司内部控制报告
（一）建筑业上市公司基本情况
（二）建筑业上市公司内部控制评级
（三）建筑业上市公司内部控制评价报告
（四）建筑业上市公司内部控制评价缺陷
（五）建筑业上市公司内部控制审计报告
（六）中美建筑业上市公司内部控制实施情况对比
（七）建筑业内部控制实施特点
第四章 各辖区上市公司内部控制报告
一、基本介绍
（一）样本选取
（二）指标选取
二、北京辖区上市公司内部控制报告
（一）北京辖区上市公司基本情况
（二）北京辖区上市公司内部控制评级
（三）北京辖区上市公司内部控制评价报告
（四）北京辖区上市公司内部控制缺陷
（五）北京辖区上市公司内部控制审计报告
（六）北京辖区上市公司内部控制实施特点
二、上海辖区上市公司内部控制报告
（一）上海辖区上市公司基本情况
（二）上海辖区上市公司内部控制评级
（三）上海辖区上市公司内部控制评价报告
（四）上海辖区上市公司内部控制缺陷
（五）上海辖区上市公司内部控制审计报告
（六）上海辖区上市公司内部控制实施特点
第五章 中国上市公司内部控制指数
一、样本选取与数据来源
二、上市公司内部控制评级总体情况
三、分行业上市公司内部控制评级情况
四、分辖区上市公司内部控制评级情况
第六章 上市公司内部控制典型案例分析
一、G公司内部控制典型案例
（一）引言：G公司的“罪与罚”
（二）内控失效的代价
（三）内部控制信息披露情况
（四）案例反思
二、S公司内部控制典型案例
（一）引言：内控混乱，佳话不再
（二）S公司主要财务数据
（三）S公司市场行情数据
（四）内部控制信息披露情况
（五）案例小结
三、C公司内部控制典型案例
（一）引言：C公司的陨落
（二）“XX债”违约的背后
（三）2010-2013年主要财务数据
（四）内部控制信息披露
（五）案例小结
第七章 上市公司实施内部控制存在的问题及政策建议
一、对企业内部控制的认识
二、上市公司内部控制建设和运行过程中存在的问题
三、上市公司内部控制信息披露方面存在的问题
四、中小板、创业板上市公司内部控制建设和运行存在的问题
五、政策建议
附录1：关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知
附录2：公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定
附录3：证监会和财政部——《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》参考格式
