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行政事业单位内部控制实务操作指南
作者：王斌 张庆龙
出版社：中国电力出版社
出版时间：2014年2月
内容简介
本书是在充分理解《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关法律法规的基础上，融合迪博多年来在内部控制与风险管理领域所累积的先进理论和实践经验，结合行政事业单位的业务特点编撰而成的。全书共6章：
第1章是根据《内控规范》中关于行政事业单位内部控制的基本要求，重点阐述了行政事业单位内部控制的内涵、框架、设计和方法；第2章描述了行政事业单位风险评估的基本程序和关注要点；第3章描述了行政事业单位单位层面的内部控制设计，主要包括组织机构、议事决策、关键岗位管理、关键岗位人员、会计系统、信息系统等六大方面；第4章描述了行政事业单位业务层面的内部控制设计，主要包括预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理等六大方面；第5章描述了行政事业单位内部控制评价与监督体系的构成、运行以及相互之间的关系，包括内部监督、自我评价和外部监督；第6章从信息化建设规划、主要功能等方面重点阐述了行政事业单位内部控制信息化建设的相关内容和要求。
本书的特点是实用性强，旨在为行政事业单位人员实施内部控制规范提供一套具体可行的操作指南。本书适用于内部控制监管机构的相关人士，行政事业单位领导、内部控制规范实施部门及人员，单位内部审计人员，各级审计监察机关的相关人士，注册会计师以及对行政事业单位内部控制感兴趣的朋友阅读。
目录
第1章 行政事业单位内部控制规范颁布...1
第1节 行政事业单位内部控制的内涵...1
第2节 行政事业单位内部控制的理念和框架...4
第3节 行政事业单位内部控制设计...9
第4节 行政事业单位内部控制的方法...20
第2章 行政事业单位风险评估...25
第1节 行政事业单位风险评估概述...25
第2节 行政事业单位风险评估的基本程序...27
第3节 行政事业单位风险评估的关注要点...45
第3章 行政事业单位单位层面内部控制设计...54
第1节 组织机构内部控制设计...54
第2节 议事决策内部控制设计...66
第3节 关键岗位内部控制设计...73
第4节 关键岗位人员内部控制设计...82
第5节 会计系统内部控制设计...89
第6节 信息系统内部控制设计...102
第4章 行政事业单位业务层面内部控制设计...114
第1节 预算业务内部控制设计...114
第2节 收支业务内部控制设计...137
第3节 政府采购内部控制设计...169
第4节 资产管理内部控制设计...195
第5节 建设项目内部控制设计...234
第6节 合同管理内部控制设计...262
第5章 行政事业单位内部控制评价与监督...277
第1节 行政事业单位内部控制的内部监督...277
第2节 行政事业单位内部控制的自我评价...281
第3节 行政事业单位内部控制的外部监督...294
第6章 行政事业单位内部控制信息化...297
第1节 行政事业单位内部控制信息化概述...297
第2节 行政事业单位内部控制信息化建设规划...299
第3节 行政事业单位内部控制管理信息系统的主要功能...303
第4节 行政事业单位内部控制管理信息系统的应用...317
附录A 行政事业单位内部控制规范（试行）...320
参考文献...333
